Şirkətiniz ƏDV ödəyicisi olmasa da vergi agenti kimi çıxış edirsə, vergi bəyannaməsini doldurmalı və müvafiq orqanlara hesabat təqdim etməlisiniz. Bu vəziyyətdə, özü üçün deyil, başqa bir təşkilat üçün ödənilən ƏDV-ni əks etdirmək lazımdır. Bir tutma agentinə bir bəyannamə doldurmaq üçün bunun üçün müəyyən edilmiş formaları doldurun, içindəki bütün lazımi məlumatları əks etdirin.
Təlimat
Addım 1
Bəyannamənin necə doldurulacağını izah edən qanunda ümumi bir formanın istifadəsi nəzərdə tutulur, lakin bütün sütunlar doldurulmamalıdır. Əvvəlcə şirkətinizin qeydiyyat yerindəki vergi orqanlarına müraciət edin, formanı götürün və sonra doldurmağa davam edin. Əvvəlcə şirkətin məlumatları ilə birlikdə bəyannamənin başlıq səhifəsini doldurun və sonra ikinci hissəyə bütün vergi tutulan məbləğləri daxil etməyə davam edin. Əvvəlcə hesablamaq və sonra ƏDV ödəməli olduğunuz əməliyyatlar üçün hər xarici tərəfdaş üçün bütün nömrələri ayrı-ayrılıqda daxil edin.
Addım 2
Bəyannamənin digər sütunlarına bələdiyyə və ya dövlət əmlakını icarəyə götürən şəxslər ilə müqavilə məbləğlərini daxil edin. Yalnız şirkətiniz müsadirə edilmiş əmlakı satmışsa, təfərrüatlandırma tələb olunmur, bu vəziyyətdə ümumi məbləği bunun üçün xüsusi hazırlanmış bir sətirdə düzəldin. Şirkətiniz gəmi sahibidirsə, hər gəmiyə ayrı-ayrılıqda daxil olun, nəzarət nöqtənizi və VÖEN-i, habelə Rusiya Federasiyasının vergi xidmətinə hesabat verdiyiniz xarici şirkətin məlumatlarını qeyd edin. Dövlət əmlakının icarəsi və ya xarici tərəfdaşlardan hər hansı bir malın satın alınması faktı ilə bağlı bütün əməliyyat kodlarını bəyannamədə yazdığınızdan əmin olun.
Addım 3
İkincisi, vergi agentinə bəyannamə doldurmaq üçün ƏDV məbləğini düzgün hesablayın, çünki səhvlərə görə xarici tərəfdaşlarınız deyil, siz məsuliyyət daşıyırsınız. Hesablamalarda 10/110 vergi dərəcəsini istifadə edin və 070 və 080 sütunlarına tələb olunan məbləği daxil edin və sonra əldə edilmiş göstəriciləri 050 və 170 son sətirlərinə köçürün. Şirkətiniz xarici tərəfdaşlarına əvvəlcədən ödəmələr edibsə, əmin olun sütunları 130 və 140 doldurun. Unutmayın ki, bu məbləği vergi hesabatına yalnız bir dəfə daxil etməlisiniz, bu səbəbdən əməliyyatın sonrakı mərhələlərini bəyannaməyə daxil edərkən onu təkrarlamaqdan çəkinin.
Addım 4
Vergi agentliyi tərəfindən bəyannamənin daha da doldurulması bələdiyyə mülkiyyətinin icarəsi barədə məlumatların qeyd edilməsini əhatə edir, hər icarəyə götürülən obyekt ayrıca daxil edilməli və vergi bazasının hesablandığı həqiqi məbləğlərin qarşısına qoyulmalıdır. ƏDV ödəmək üçün əsas olaraq, icarə haqqının ümumi məbləğini 090 sütununa daxil edin və sonra son 050 sütununa qoyun. Bütün müsadirə edilmiş əmlakın satışından əldə olunan gəliri 100 və ya 120 sütununa əks edin.
