Vergi agentləri başqa bir təşkilat üçün ƏDV ödəyən müəssisələrdir. Bəzən vergi agentləri tərəfindən vergi bəyannaməsinin verilməsi ilə bağlı suallar olur. Ümumiyyətlə, vergi bəyannaməsi tərtib etmək mühasib üçün böyük fəsadlar yaratmır, ancaq bu yaxınlarda vergi agenti oldunuzsa, şübhəsiz ki, bəzi suallarınız olacaq. Vergi agentliyi bəyannaməni necə düzgün şəkildə doldura bilər?
Zəruri
- - vergi bəyannaməsi;
- - müəssisənin fəaliyyətinə dair sənədlər;
- - kalkulyator.
Təlimat
Addım 1
ƏDV qaytarma formasını götürün. Yalnız başlıq səhifəsini və 2 nömrəli bölməni doldurmalısınız "Vergi agentinə görə büdcəyə ödəniləcək vergi məbləği." Bölmə № 2 hər xarici tərəfdaş üçün ayrıca doldurulur. Bir firmanın - vergi agentinin ƏDV haqqında hesabat verməsi lazım olduğu üç əməliyyat var, bunlar:
- xarici şəxslərdən mal və ya xidmət almaq və ya dövlətdən bir şey icarəyə götürmək;
- müsadirə edilmiş, sahibsiz əmlakın və ya xarici şirkətin və ya şəxsin əmlakının satışı;
- reyestrdən kənarlaşdırılma və ya gəmilərin reyestrinə daxil olma.
Addım 2
Sətir 010 - xarici bir təşkilatın nəzarət nöqtəsini göstərin. Sətir 020 - vergi ödədiyiniz xarici təşkilatın və ya şəxsin adını göstərin.
Addım 3
030 sətrində xarici təşkilatın VÖEN-i göstərin. Əgər yoxdursa, bir tire qoyun. Aşağıdakı hallarda VÖEN göstərilmir:
- məhsul (xidmət) Rusiya Federasiyası vergi müfəttişliyində qeydiyyatdan keçməmiş xarici bir şəxsdən alınmışsa;
- "sahibsiz" və ya "müsadirə" kateqoriyasına uyğun əmlak satışı olduqda;
- xarici şəxslərə məxsus əmlakın satışı vasitəçi ilə razılaşma yolu ilə həyata keçirildikdə;
- gəmi göstərilən müddət ərzində Rusiya Beynəlxalq Gəmi Reyestrinə daxil edilməyibsə və ya daxil edilməyibsə.
Addım 4
Sətirdə 040 və 050 sətirlərində sizə verilən OKATO vergisinin köçürülməsi üçün KBK-nı göstərin. Sətir 070 opcod üçündür. Hər bir əməliyyatın mövcud "ƏDV bəyannaməsinin doldurulması qaydası" və Əlavə 1-ə uyğun olaraq öz kodu var. Məqsəd əsasında 060-100 sətirlərini doldurun. Vergi xərclərinin məbləği orada göstərilir.
