ƏDV çıxılmaq üçün faktura səhvən daxil edilmişdirsə, o zaman yaradıldığı dövr üçün alış kitabı yaranır. Əlavə vərəqələr alış kitabçası ilə doldurulmalıdır. Onların forması Hökumət Fərmanı ilə təsdiqləndi və ƏDV hesablanarkən alış kitabının aparılması qaydalarına bir əlavədir.
Zəruri
- - ƏDV tutulması üçün səhvən qəbul edildiyi hesab-faktura;
- - hesab-fakturanın hazırlandığı vergi dövrü üçün satın alma kitabı;
- - müəssisənin sənədləri;
- - Hökümətin 283 və 451 saylı qərarları;
- - ƏDV hesablanarkən alış kitabının aparılması qaydalarına əlavələr;
- - alıcının detalları.
Təlimat
Addım 1
Fakturada ƏDV tutulması üçün səhvən qəbul edildiyi dövr üçün bir alış kitabını yaradın. Əlavə vərəqə seriya nömrəsini yazın. Alıcının işinin tam, qısaldılmış adını nizamnaməyə, digər təsis sənədinə uyğun olaraq yazın. Vergi ödəyicisinin identifikasiya nömrəsini, qarşı tərəfin vergi xidmətində qeydiyyatdan keçmə səbəbinin kodunu daxil edin. Hesab-fakturada çıxılmaq üçün ƏDV-nin səhvən qəbul edildiyi vergi dövrünü göstərin. Ayı, rübü və ili yazın. Satın alma kitabının əlavə vərəqini doldurmağın həqiqi tarixini daxil edin.
Addım 2
Alış-veriş kitabının əlavə səhifəsi 12 sütundan ibarətdir. Birinci sütun seriya nömrəsini daxil etmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. İkincisinə - ƏDV çıxılmaq üçün səhvən qəbul edildiyi tarixi, hesab-faktura nömrəsini, üçüncüsündə - sənədin alıcı tərəfindən ödənildiyi günü, ayı, ili daxil edin. Dördüncü sütunda satılmış məhsulların qeydiyyat tarixini göstərin.
Addım 3
Satınalma kitabının əlavə vərəqəsinin beşinci sütununa, başqa bir təsis sənədinin əsasnaməsində göstərilən adla uyğun gəlməsi lazım olan şirkətinizin adını yazın. 5a və 5b sütunlarına vergi ödəyicisinin eyniləşdirmə nömrəsini, vergi orqanında qeydiyyatdan keçmə səbəbinin kodunu daxil edin.
Addım 4
Əlavə vərəqin altıncı sütunu satılan məhsulların mənşə ölkəsini göstərmək üçün nəzərdə tutulmuşdur. Mallar Rusiya Federasiyası ərazisindən kənarda istehsal edilmişdirsə, gömrük bəyannaməsinin nömrəsini və tarixini göstərməlisiniz. Yeddinci sütunda ƏDV daxil olmaqla faktura məbləğini daxil edin.
Addım 5
8a və 8b sütunlarında ƏDV tətbiq olunan mallar üçün faktura məbləğlərinin 18%, 9a və 9b - 10%, 10 - 0%, 11a və 11b - 20% dərəcələri ilə daxil edilməsi nəzərdə tutulur. On ikinci sütuna ƏDV-yə tabe olmayan məhsullar üçün fakturaya uyğun olaraq satılan məhsulların miqdarını daxil edin.
Addım 6
"Cəmi" sahəsində ləğv edilmiş faktura qeydləri istisna olmaqla, 8-12 sütunları üçün ümumi məbləği göstərin. Baş mühasib, baş direktor (vəzifələrini, soyadlarını, inisiallarını göstərməklə) əlavə vərəqə imzalamaq hüququna malikdir.
Addım 7
Şirkətinizin hüquqi forması fərdi sahibkardırsa, fərdi sahibkarın dövlət qeydiyyatı sertifikatının tarixini və nömrəsini göstərin.
